Національний банк України (НБУ) направив банкам та іншим фінансовим установам оновлені вказівки щодо перевірки клієнтів і роз’яснив, за якими ознаками слід виявляти можливі фіктивні компанії. Відповідна інформація міститься у листі регулятора.
У документі №25-0010/65703 перелічені типові характеристики підприємств, які можуть виявитися формальними. Зазвичай до таких належать нещодавно зареєстровані суб’єкти господарювання - як фізичні особи-підприємці, так і юрособи - або організації, які тривалий час не вели економічної діяльності. До ключових ознак таких компаній відносяться:
- незначна кількість співробітників;
- мінімальний розмір статутного капіталу;
- одноосібний склад керівництва та засновників;
- невідповідності в даних про кінцевих бенефіціарів;
- наявність у керівництві або молодих людей, або пенсіонерів;
- взаємодія з великою кількістю щойно створених контрагентів;
- низькі задекларовані доходи при багатомільйонних оборотах по рахунках.
Загалом у переліку наведені 12 критеріїв. Оскільки частина критеріїв сформульована доволі широко, під посилений контроль може потрапити значна кількість підприємців і компаній. Очікується, що банки частіше ініціюватимуть процедури фінансового моніторингу, аби активніше виявляти формально існуючі фірми.
Окрім того, регулятор дав рекомендації щодо виявлення підприємців, які можуть бути причетні до ухилення від сплати податків, легалізації тіньових доходів, фінансування тероризму, незаконного обігу товарів та махінацій із податковим кредитом по ПДВ.
"НБУ в ході нагляду за банками виявив проведення компаніями‑резидентами фінансових операцій, які дають підстави вважати, що їхні учасники використовують механізм "скруток/взаємних потоків" (далі - механізм з ознаками фіктивності)", - зазначено в листі.
До переліку ознак також включені: відсутність документів на перевезення та зберігання продукції, надходження грошових коштів за товари, що не відповідають виду діяльності імпортера, несплата податків, відсутність платежів за комунальні послуги або оренду приміщень та інші аналогічні факти.
- Нагадаємо, ФОП готують нові податки на приклад Польщі.
- Раніше ми розповідали, що працювали чесно – здобули "бан": неочевидні помилки ФОП, за які заблокують рахунок.
- Також перевірка значно посилилася: банки масово блокують рахунки українців.