Банки та податкова перевіряють по-новому: адвокат назвав три небезпечні схеми для ФОПів

Підприємці, які працюють за однаковою системою оподаткування, продають однакові товари та мають схожі обороти, під час перевірки можуть отримати зовсім різні результати. Причина полягає не лише у сумі доходів, а й у тому, наскільки прозоро організований бізнес. Саме на це сьогодні дедалі більше звертають увагу податкова служба та банки під час фінансового моніторингу.

Про це розповів адвокат Богдан Янків.

За його словами, існують дві моделі ведення ФОП. Перша — коли підприємець просто купує товар, продає його і не надто переймається документальним оформленням. Друга — коли кожен етап роботи підтверджений документами, а всі бізнес-процеси є зрозумілими та прозорими.

Однією з найпоширеніших проблем адвокат називає продаж товарів, придбаних через AliExpress або ввезених карго без належних первинних документів. Підприємець може мати чеки про оплату чи транспортні накладні, однак цього недостатньо для підтвердження законного походження товару.

Ще один ризик виникає тоді, коли товар ввозять із суттєво заниженою вартістю, щоб зменшити митні платежі. Якщо надалі цей товар продається у кілька разів дорожче, банк може розцінити таку різницю як економічно необґрунтовану. У результаті рахунок можуть заблокувати, а документи, які використовувалися для оформлення товару, стануть підставою для додаткових перевірок.

Окрему увагу контролюючі органи приділяють так званому дробленню бізнесу. Йдеться про ситуацію, коли продажі навмисно розподіляють між кількома ФОПами, щоб не перевищувати встановлені ліміти. За словами адвоката, нині податкова оцінює не лише формальне дотримання вимог законодавства, а й реальну економічну логіку роботи підприємства.

Натомість прозора модель бізнесу передбачає офіційні закупівлі у постачальників, наявність видаткових накладних, безготівкові розрахунки, фіскальні чеки, облік залишків товару та можливість підтвердити кожну операцію відповідними документами.

Крім цього, важливими є офіційно оформлені працівники, законні канали залучення клієнтів, наявність місця зберігання товару та зрозуміла історія всіх фінансових операцій. За словами Богдана Янківа, сьогодні податкова аналізує не лише самого підприємця, а й його контрагентів, історію їхньої діяльності та навіть можливі проблеми з податковими накладними.

Адвокат також звернув увагу, що Державна податкова служба дедалі частіше використовує систему оцінки податкових ризиків. За допомогою десятків показників бізнес автоматично визначають як ризиковий або безпечний. Перед проведенням перевірок підприємцям можуть надсилати інформаційні повідомлення із пропозицією самостійно усунути виявлені проблеми.

На думку юриста, головна різниця між ризиковою та прозорою моделями полягає у стійкості бізнесу. Якщо діяльність побудована лише на використанні законодавчих прогалин, будь-які зміни правил можуть поставити її під загрозу. Натомість бізнес із належним документальним оформленням легше адаптується до нових вимог, його можна масштабувати або навіть продати як готову систему.

Нагадаємо, не поспішайте закривати ФОП: три ситуації, які можуть зробити тільки гірше

Раніше ми розповідали, що звичайний покупець може "натравити" податкову: ФОПів попередили про новий ризик

Також, штраф може прилетіти несподівано: податкова застерегла українців